课程名称

课程概述

内容大纲

（一）《再生资源行业“反向开票”业务规范与即征即退业务合规处理》

针对企业反向开票不规范、资料留存混乱、即征即退税款被追缴的高发风险，讲授全流程实操合规标准，从源头杜绝退税风险与涉税隐患。

（二）《再生资源行业涉票业务合规指引》

结合行业稽查高发案例，拆解再生资源企业涉票风险点，教会财务、业务人员日常用票自查方法，防范用票风险。

1.精准识别资金回流、无真实货源、变票操作等行业典型虚开模式。

2.落实四流匹配实操标准，解决进销项不匹配的日常风控难题。

3.规范发票取得、审核、入账全流程操作，过滤高危异常票据。

4.异常票据自查、补证、合规处置的落地实操方法。

5.建立企业内部用票审核机制，把涉票风险阻断在业务前端。

（三）《增值税法》核心变化要点及对再生资源行业影响

新法落地后，应税交易的处理方式、计税规则、抵扣凭证、征管要求均发生重大调整，通过新旧政策比对，剖析新政对再生资源行业的影响，使企业把握增值税风险防控要点。

1.新法下拆分多家小规模纳税人规避大额税负带来的涉税风险及合规处理要点。

2.混合应税交易主附关系的确定（回收+分拣；回收+仓储等），税率适用判定标准。

3.剖析非应税交易对应进项税额不得抵扣的适用条件，明确划分不清进项税额合规处理要点。

4.长期资产混用（综合回收厂房设置员工休息室、职工食堂等）不得抵扣进项税额逐期调整的风险防范。

5.增值税纳税申报表重点栏次涉税风险分析。

（四）《企业所得税纳税风险管理与涉税事项规范处理实务》

立足企业实操，讲授日常涉税疑点、咨询、事项办理的规范处置方式，合法保障企业权益、化解日常涉税隐患。

1.掌握日常涉税疑点事项的规范举证、资料报送实操流程。

2.学会专业化、规范化处置涉税问询，避免不当表述引发风险。

3.明晰纳税人合法权益边界，合理维护企业正常经营权益。

4.规范税企日常沟通方式，高效化解轻微涉税疑点与争议。

5.积累合规处置经验，建立常态化涉税事项自查处置习惯。

（五）《再生资源企业税收风险防控与合规管理》

 帮助企业识别行业高发税务风险、准确把握专项税收政策，规避虚开发票、违规享受优惠等问题，防范罚款、退税追回甚至刑事风险。同时推动业务与财务协同管控，健全内部涉税内控，保障企业合规可持续经营。

1.再生资源企业税收政策沿革及变化。

2.再生资源企业主要风险事项及解析。

3.再生资源企业风险事项解决方案。

4.再生资源企业合规管理建议。

国家税务总局税务干部学院（大连）三级教授，税费服务教研部税费服务教研室主任，中国注册税务师协会特聘讲师，财政学硕士，注册税务师，中央财经大学财政税务学院兼职校外导师。多次出席再生资源行业专题会议并做主题发言，实务经验丰富，实操指导性强。

国家税务总局税务干部学院（大连）副教授，中国注册税务师协会和北京注册税务师协会特聘专家讲师，经济学硕士、注册会计师、注册税务师、注册资产评估师，东北财经大学财税学院税务专业硕士兼职导师。多年深耕再生资源行业涉税问题研究，擅长指导企业开展业务合规处置，授课内容实务操作性强。

河北三和时代律师事务所合伙人，北京盛合利税务师事务所有限公司税务专家。担任上市公司及多家大型企业法律顾问，多家市县国家税务局法律顾问，善长税务行政案件、税务争议解决、和税务筹划等项目，提供可落地的针对性解决方案。行业涵盖但不限于水泥等资源综合生产等行业。